Si tienes una propiedad vacacional que alquilan a turistas, es importante que conozcas cómo declarar tus ingresos por alquiler en tus declaraciones de impuestos de alquiler vacacional. En este artículo, te proporcionaremos una guía paso a paso sobre cómo declarar el alquiler de tu vivienda vacacional para cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Por qué es importante declarar el alquiler de tu vivienda vacacional?
Principalmente debemos cumplir con la legislación actual y declarar todos aquellos ingresos obtenidos en el ejercicio y al mismo tiempo podemos acogernos a ciertas deducciones siempre y cuando se cumplan los requisitos..
Requisitos fiscales para propietarios de viviendas vacacionales
Los propietarios de viviendas vacacionales deben cumplir con ciertos requisitos fiscales para declarar correctamente sus ingresos por alquiler. A continuación, se detallan los requisitos más importantes:
Declaración de la renta
Los propietarios deben declarar sus ingresos por alquiler en la declaración de la renta. Esto se hace a través del modelo 100, que es el formulario de la declaración de la renta en España. Es importante incluir todos los ingresos por alquiler en la sección correspondiente del formulario y asegurarse de que los cálculos sean correctos.
Impuestos alquiler vacacional sobre la renta de no residentes
Si eres un propietario no residente en España, debes presentar el modelo 210 para declarar tus ingresos por alquiler. Este modelo es el impuesto sobre la renta de no residentes y debe presentarse trimestralmente. Es importante recordar que los impuestos de un alquiler vacacional se basan en el ingreso bruto y no en la ganancia neta.
Deducciones fiscales para propietarios de viviendas vacacionales
Los propietarios de viviendas vacacionales también pueden tener derecho a algunas deducciones fiscales. A continuación, se detallan las deducciones más importantes:
Gastos deducibles
Los propietarios de viviendas vacacionales pueden deducir ciertos gastos asociados con el alquiler de su propiedad. Estos gastos incluyen reparaciones y mantenimiento, facturas de servicios públicos, seguros y honorarios de gestión de la propiedad. Es importante guardar todas las facturas y recibos para demostrar estos gastos.
Deducción por arrendamiento de vivienda
Si alquilas tu vivienda vacacional a largo plazo, puedes tener derecho a la deducción por arrendamiento de vivienda. Esta deducción permite deducir el 60% de los ingresos obtenidos por el alquiler. Es importante recordar que esta deducción sólo se aplica a alquileres a largo plazo y no a alquileres vacacionales. Esta dedicación no estará presente en el ejercicio 2022 pero se mantienen otros márgenes entre el 50% y el 90%.
- Bonificación 50% en caso de que bajen el precio del alquiler en al menos un 5%.
- Bonificación 70% al alquilar a jóvenes de entre 18 y 35 años o por nuevo contrato con mejoras o rehabilitación
- Bonificación 90% si se produce en en áreas tensionadas (pendientes de identificar).
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Qué dice la agencia tributaria
Cómo tributan
Se considera arrendamiento para uso distinto de vivienda, aquel arrendamiento que, recayendo sobre una edificación, tenga como destino primordial uno distinto que el de satisfacer la necesidad permanente de vivienda del arrendatario; es el caso de los arrendamientos de apartamentos turísticos.
Cuando alquilas un apartamento turístico puedes ofrecer una serie de servicios complementarios. Si los servicios que prestas son propios de la industria hotelera, los rendimientos que se obtienen por el alquiler son rendimientos de actividades económicas. Estos servicios serían, entre otros: recepción y atención permanente y continuada al cliente en un espacio destinado al efecto limpieza periódica del inmueble y el alojamiento cambio periódico de ropa de cama y baño puesta a disposición del cliente de otros servicios (lavandería, custodia de maletas, prensa, reservas etc…) y, a veces, prestación de servicios de alimentación y restauración.
Por el contrario, no se consideran servicios complementarios propios de la industria hotelera y, por tanto realizas un alquiler turístico cuando prestas servicios como: limpieza del apartamento a la entrada y a la salida del periodo contratado por cada arrendatario cambio de ropa en el apartamento a la entrada y a la salida del periodo contratado por cada arrendatario limpieza de las zonas comunes del edificio (portal, escaleras y ascensores) así como de la urbanización en que está situado (zonas verdes, puertas de acceso, aceras y calles) servicios de asistencia técnica y mantenimiento para eventuales reparaciones de fontanería, electricidad, cristalería, persianas, cerrajería y electrodomésticos.
Los rendimientos derivados del alquiler turístico son, con carácter general, rendimientos del capital inmobiliario. No obstante, cuando para desarrollar la actividad dispongas, al menos, de una persona empleada con contrato laboral y jornada completa, los rendimientos que obtienes, por el alquiler turístico, son rendimientos de actividades económicas.
Quién está obligado a suministrar información
- A partir del 26 de junio de 2021 las personas y entidades que intermedien entre los cedentes y cesionarios del uso de viviendas con fines turísticos tanto a título oneroso como gratuito están obligados a presentar el Modelo 179.
Recuerda que cuando cesa temporalmente el uso de la totalidad de una vivienda amueblada y equipada en condiciones de uso inmediato y, la comercialicen o promociones en canales de oferta turística con finalidad lucrativa, los intermediarios tendrán la obligación de informar, aunque la vivienda esté sometida a un régimen específico, derivado de su normativa sectorial turística. - No deben presentar el Modelo 179:
- Los alojamientos turísticos están regulados por su normativa específica.
- El derecho de aprovechamiento por turno de bienes inmuebles.
- El plazo de presentación pasa de tener una periodicidad trimestral a ser anual. Las declaraciones se presentarán entre el 1 y 31 de enero de cada año en relación con la información y operaciones que correspondan al año natural inmediato anterior. Este nuevo plazo será aplicable por primera vez a las declaraciones informativas correspondientes al ejercicio 2023 que se deberán presentar en enero de 2024.
- La información a suministrar es la siguiente:
- Identificación del titular o titulares de la vivienda, del titular del derecho en virtud del cual se cede la vivienda (si es distinto del titular de la vivienda) y de las personas o entidades cesionarias.
- Identificación del inmueble (dirección completa) con especificación de la referencia catastral, si la tiene asignada.
- Número de días de disfrute de la vivienda con fines turísticos.
- Importe percibido, en su caso, por el titular cedente del uso de la vivienda.
- Fecha de inicio de la cesión.
- Opcionalmente se podrá informar sobre:
- Número de contrato en virtud del cual el declarante intermedia en la cesión de uso de la vivienda.
- Fecha de intermediación en la operación.
- Identificación del medio de pago utilizado (transferencia, tarjeta de crédito o débito u otro medio de pago).
Conclusión
Si eres propietario de una vivienda vacacional, es importante que conozcas cómo declarar tus ingresos por alquiler para cumplir con tus obligaciones fiscales. Asegúrate de presentar tus declaraciones de impuestos de alquiler vacacional correctamente y de aprovechar todas las deducciones fiscales a las que tienes derecho. Con un poco de planificación, podrás declarar tus ingresos por alquiler sin problemas y mantener tus finanzas en orden.
